手続き手順
Step 1｜同月得喪に該当するか判定
- □資格取得日（入社日）を確認する
- □資格喪失日（退職日の翌日）を確認する退職日ではなく翌日が喪失日
- □資格取得日と資格喪失日が同一月内かどうかを確認する
- □月末最終日に退職していないか確認する月末退職は資格喪失日が翌月1日になり同月得喪に該当しない
Step 2｜還付の可能性に備えた準備
- □退職月の給与計算では厚生年金・健康保険ともに通常どおり控除して納付する「同月得喪だから控除しない」は誤り
- □退職手続き時に本人の転職予定・国民年金切替予定・扶養加入予定を確認する
- □緊急連絡先と還付金振込先口座を退職手続き時に確認しておく還付通知は退職後2〜3か月後に届く
- □本人が転職先または市区町村で年金の切替手続きを行うよう伝える
Step 3｜還付通知受領後の提出・精算
- □年金事務所から「厚生年金保険料の還付についてのお知らせ」を受け取る
- □還付方法（現金還付／翌月以降の保険料との相殺）を選択して年金事務所へ回答する
- □会社負担分は法定福利費の減額、本人負担分は預り金の取り崩しで仕訳する
- □本人負担分を元従業員の口座へ振り込む
必要書類一覧
- □健康保険・厚生年金保険 被保険者資格取得届（入社時提出済み）
- □健康保険・厚生年金保険 被保険者資格喪失届（退職時提出）
- □年金事務所からの「厚生年金保険料の還付についてのお知らせ」（還付対象の場合のみ届く）
- □元従業員の還付金振込先口座情報（退職手続き時に確認）
関連する詳細記事
このページの内容は社会保険労務士の監修のもと作成しています。法改正等により手続き内容が変わる場合があります。最新情報は各行政機関の公式サイトでご確認ください。